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关于加强内部审计工作暂行规定的实施办法
作者：审计室    审计室来源：本站原创    点击数：    更新时间：2005-11-17
    一、根据《广西师范学院关于加强内部审计工作的暂行规定》（桂师院办发[1998]37号）第七条的规定制定本办法。

二、关于基建项目（含零星基建项目、自筹资金基建项目）的审计。
1、学院所有基建项目，必须有完整的项目资料，包括工程预（决）算书、工程施工合同、施工图纸、设计变更图纸，签证单、招投标文件等。

三、关于修缮项目（含房屋维修、装修，水电维修、安装项目）的审计。
1、学院所有的修缮项目，均由监审室负责审计。
2、报审的修缮项目，必须经院领导审批，有工程预（决）算书或施工合同，线路图纸等资料。

四、关于物资采购（含仪器设备、专项设备、办公用品、大宗物品、图书、教材、药品采购等）的审计。
1、凡采购500元以上（含500元)至10000元以内的单件或多台（套）仪器设备，或不属政府采购范围内的专用设备，经有关领导批准，并填写《广西师院物资采购审报表》，与审批报告一起报监审室审核后，方可实施采购（10000元以上的仪器设备实施政府采购）。财办根据审核结果，作出财务安排。
2、凡采购总额在500元以上的办公用品、大宗物品（含卧具、衣物等）、图书、教材、药品等，经有关领导批准，并填写《广西师院物资采购审报表》，与审批报告一起报监审室审核后，方可实施采购。财办根据审计结果，作出财务安排。

五、关于科研项目（单项经费在10000元以上的科研项目）的审计。报审的科研项目，必须在该项目结束后一个月内将该项目有关资料，包括立项审批报告、经费收支明细表、会计凭证等交监审室审核后，方可办理该项目结算手续。

六、关于领导干部任职经济责任和校办产业法人代表的经济责任审计。
1、审计依据
根据自治区党委办公厅关于《实行领导干部任职经济责任审计的暂行规定》（桂办发[1999]23号国家教委颁发的《高等学校有关行政负责人经济责任审计实施办法》，凡需要进行审计的领导干部或校办产业法人代表，按照干部管理权限，由党委或组织人事部门提出，交监审室实施审计。
2、审计的主要内容：
（1）任职期间贯彻国家财经方针、政策、法规和制度的有关情况。
（2）所在单位财政、财务收支、国有资产管理、业务接待费、公物清理移交、债权债务等情况。
（3）任期内分管和负责的工程、项目和重大开支的情况。
（4）其他需要审计的情况。

七、本办法自发布之日起施行。


广西师范学院监察审计室
一九九九年五月十七日
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